IPO审核结果
本周（12月18日-12月22日）IPO审核3家企业，全部过会，合计拟募资14.67亿元。
（1）灿芯股份曾于2023年10月18日创业板上会但被暂缓审议，本周二次上会获通过，会议现场无主要问询问题。
（2）富岭股份曾通过搭建红筹结构在纳斯达克交易所上市，2020年12月私有化退市。经过休整后公司申报A股深主板，本周上会获通过。
（3）铁拓机械曾于2020年9月18日创业板IPO获受理，因主动撤回申报材料前次上市进程终止。公司本次转战北交所申报IPO，本周上会获通过。
本周过会企业
一
灿芯股份
灿芯股份是一家专注于提供一站式芯片定制服务的集成电路设计服务企业。公司定位于新一代信息技术领域，自成立至今一直致力于为客户提供高价值、差异化的芯片设计服务，并以此研发形成了以大型 SoC 定制设计技术与半导体 IP 开发技术为核心的全方位技术服务体系。
公司业绩
募投项目
公司选择的上市标准为：预计市值不低于人民币 10 亿元，最近一年净利润为正且营业收入不低于人民币 1 亿元。
2022年度发行人营业收入为130,255.97 万元，2022年度发行人净利润为9,486.62万元（扣非前后孰低值）。
上市委会议现场问询问题
无。
二
富岭股份
富岭股份是一家主要从事塑料餐饮具及生物降解材料餐饮具研发、生产和销售的高新技术企业。公司为国内领先的塑料餐饮具制造企业，国家级制造业单项冠军示范企业，工业产品绿色设计示范企业。公司的产品主要为塑料和生物降解材料餐饮具，包括刀叉勺、吸管、水杯、小量杯、盘、杯盖、打包盒、打包碗、纸制品（纸杯和纸吸管）等。
公司业绩
募投项目
公司选择的上市标准为：最近三年净利润均为正，且最近三年净利润累计不低于 1.5 亿元，最近一年净利润不低于 6,000 万元，最近三年经营活动产生的现金流量净额累计不低于 1 亿元或者营业收入累计不低于 10 亿元。
公司最近三年的净利润（扣除非经常性损益前后孰低）分别为 5,291.54 万元、 8,865.16 万元及 24,266.45 万元，累计净利润为 38,423.14 万元；公司最近三年经营活动产生的现金流量净额分别为 13,528.20 万元、20,009.65 万元及 30,956.49 万元，累计经营活动产生的现金流量净额为 64,494.34 万元；公司最近三年营业收入分别为 106,767.43 万元、145,769.39 万元及 215,438.92 万元，累计营业收入为 467,975.74 万元。
上市委会议现场问询问题
行业政策和经营业绩问题。
根据发行人申报材料，发行人主营产品包括塑料餐饮具、生物降解材料餐饮具等。报告期内，发行人塑料餐饮具收入分别为 99,137.12 万元、 117,085.04 万元、181,807.58 万元、64,936.43 万元，占主营业务收入的比例分别为 93.03%、80.57%、84.58%、80.47%；生物降解材料餐饮具收入分别为 846.42 万元、16,826.46 万元、15,001.21 万元、5,173.02 万元，占主营业务收入的比例分别为 0.79%、11.58%、6.98%、6.41%。发行人预计 2023 年营业收入同比变动-18.77%至-9.49%，归母净利润同比变动 -23.64%至-11.90%。2019 年以来，国内外陆续出台多项限塑政策。
请发行人：
（1）结合塑料餐饮具的竞争格局、限塑政策、发行人市场占有率、同行业可比公司情况等，说明报告期内塑料餐饮具收入大幅增长的原因及合理性；
（2）结合发行人生物降解材料餐饮具的技术水平、发展规划和市场拓展、市场竞争等情况，说明报告期内生物降解材料餐饮具收入占比较低的原因；
（3）分析说明 2023 年预计业绩下滑的原因，业绩是否存在持续下滑的风险；
（4）结合“双碳”目标、限塑政策、行业发展趋势等情况，说明发行人核心竞争力的具体体现，未来发展是否存在较大不确定性及应对行业政策变动的具体措施。同时，请保荐人发表明确意见。
三
铁拓机械
铁拓机械是一家集研发、生产、销售和服务为一体的沥青混合料搅拌设备及其配套设备的专业生产商。公司围绕沥青混合料从生产到回收的全生命周期，建立了包括沥青混合料搅拌设备、沥青混合料厂拌热再生设备、RAP 柔性破碎筛分设备、骨料整形制砂设备等在内的全品类、多系列产品体系。依靠近 20 年的技术积累与丰富的定制化产品开发经验，公司已成为行业中少数掌握适用于国内外各类复杂应用场景技术解决方案的设备提供商之一。
公司业绩
募投项目
公司选择的上市标准为：预计市值不低于 2 亿元，最近两年净利润均不低于 1,500 万元且加权平均净资产收益率平均不低于 8%，或者最近一年净利润不低于 2500 万元且加权平均净资产收益率不低于 8%。
2022 年，公司归属于母公司所有者的净利润（以扣除非经常性损益前后孰低计算）3,722.66 万元，加权平均净资产收益率（以扣除非经常性损益前后孰低计算）为 12.28%。
上市委会议现场问询问题
1.关于经营业绩。请发行人：
（1）说明 2021 年、2022 年及 2023 年上半年我国工程机械行业及筑养路机械实现销售规模及增长情况。
（2）结合行业发展情况，说明报告期内收入大幅波动、与同行业可比公司变动趋势不一致的原因及合理性，2021 年发行人原再生一体式设备和再生设备销售收入大幅下滑，而德基科技上述产品销售收入不降反升的具体原因及合理性。
（3）说明 2022 年验收时间距发货时间超过5个月的项目合同签订时间、合同金额、交货时间、验收时间、付款条件等主要条款，及对应设备的产品设计、生产入库时间、发货时间、到货签收时间、验收时间、收款情况，并结合同行业可比公司说明超期验收是否合理。请保荐机构核查并发表明确意见。
2.关于毛利率。请发行人说明：
（1）报告期内钢材类采购数量与收入成本变化的匹配性，钢材类采购均价与市场公开报价、同行业可比公司同类原材料采购价格的比较情况及差异原因，采购价格是否公允；报告期内前五大外协厂商名称、交易内容、交易金额、成立时间，是否存在前员工持股发行人外协厂商的情形。
（2）报告期内贸易商 OOO TTM、永泉国际贸易有限公司、阿曼拉赫玛机械制造销售公司的股东名称、自然人股东及实际控制人国籍、与发行人是否存在关联关系。
（3）报告期内对上述三家贸易商销售产品类别、型号、销售数量、价格，对应贸易商向终端客户的销售价格，是否存在贸易商终端销售价格与向发行人采购价格倒挂的情形。请保荐机构核查并发表明确意见。
需进一步落实事项
1.请保荐机构就 2022 年确认收入的汉中市公路局抢险救援中心、四川安迈连尼机械销售有限公司项目验收周期较长的合理性提供支持性证据。
2.请发行人补充披露 2021 年以来行业发展状况。
